Eure Fragen an die Steuerberater (steuertalk 21)

00:00:00: Wir haben uns für euch mal wieder mit drei Fragen beschäftigt, die uns gestellt worden sind.

00:00:04: Nämlich einmal kann ich eigentlich einfach den Steuerberater mal so wechseln?

00:00:09: Die zweite Frage war wie komme ich eigentlich an eine Steuernummer ran?

00:00:12: und die dritte Frage war was ist eigentlich soll-und Istbesteuerung bei der Umsatzsteuer?

00:00:33: Und zuhörer jetzt wüssten wir, warum du jetzt gelassen hast bei Guten Morgen.

00:00:36: Sollen wir das lüften?

00:00:38: Oder dann haben Sie auf jeden Fall jede unserer Podcast-Folgen vielleicht gehört ...

00:00:41: Da stimmt!

00:00:43: Und aufmerksam gehört.

00:00:45: Weil wenn wir mal so eine Quizfrage stellen wie beginnt der Podcast mit Eva und Axel immer mit einem...

00:00:51: Guten Morgen!

00:00:52: Guten Morgen Eva!

00:00:53: Genau

00:00:54: In dieser Podcast Folge wollten wir uns ja nochmal mit Fragen beschäftigen die uns

00:00:59: so häufig im Alltag gestellt werden

00:01:03: Und wir outen uns mal ein bisschen.

00:01:04: Wir hatten uns ja natürlich ein wenig vorbereitet auf die heutige Folge, wir hatten uns auch Fragen überlegt, die uns so kommen und schwupps kommt eine Frage rein wo wir gesagt haben oh die nehmen wir weil die ist so gut dann können wir mehr raus machen aber das mehr machen wir später da drehen wir dann extra.

00:01:22: ich lese die frage mal vor die uns eingezogen gewesen wurde welche Fehler seht ihr am häufigsten bei jungen Unternehmen in den ersten zwei oder drei Jahren.

00:01:34: Ja,

00:01:35: und da haben wir direkt beide gesagt ... Da

00:01:39: gibt's einiges!

00:01:40: Mir ist sofort was eingefallen, weil sich aber nicht jetzt kundturt.

00:01:43: Das bleibt erst mal nur ein Geheimnis.

00:01:46: Aber eine Frage ist dabei übrig geblieben nämlich die Frage wie kommt man eigentlich an eine Steuernummer

00:01:55: ran?

00:01:57: Weil da gibt's viele verschiedene Auffassungen, wenn man ein Unternehmen gründet.

00:02:02: Dass manche meinen, wenn sie eine Gewerbeanmeldung haben, das reicht ja irgendwie ... Die Stadt wird schon im Finanzamt mitteilen, dass ich da so einen Gewerber eröffnet habe.

00:02:11: Oft taucht halt die Frage auf, wenn ich frei beruflich tätig bin?

00:02:15: Weil dann hab ich keine Gewerbenmeldungen und dann starte ich einfach.

00:02:20: Und dann fragen sich halt oft die Leute ... Ja, und wie kriege ich jetzt ein Steuernummer?

00:02:25: oder nehme ich meine Steuernummer die ich schon mal hatte?

00:02:28: Weil ich schon einmal eine Einkommenssteuerklärung abgegeben habe.

00:02:31: Und da muss man dann sagen Ich muss schon aktiv tätig werden und eine sogenannte steuerliche Erfassung ausfüllen.

00:02:38: Da fällt mir was ein aus der Vergangenheit weil ich bin ja ältere von uns beiden.

00:02:43: Früher war das so dass Die also der zukünftige Unternehmer ist zur Stadt gegangen Hat das Gewerbe angemeldet, hat dann auf Schreibmaschine oder wie auch immer diesen Gewerbeanmeldebogen bekommen und hat dabei bekommen.

00:03:00: einen Formularsatz vom Finanzamt, nämlich diesen Formulasatz zur steuerlichen Erfassung eines Unternehmers.

00:03:06: Ich glaube irgendwie zehn oder zwölf

00:03:08: sein

00:03:09: und damit ist mehr oder weniger auch die Message an den jungen Unternehmer übergeben worden ... Oh!

00:03:14: Du

00:03:14: musst noch was tun?

00:03:15: Ich muss noch etwas tun.

00:03:16: Im Zuge der Digitalisierung gibt's das ja heute nicht

00:03:18: mehr.

00:03:18: Nee, das gibt es nicht mehr.

00:03:19: also weil ich kann ja selbst die Gewerbeanmeldung schon online machen wenn ich eine habe.

00:03:24: aber ich sage mal für dem Fall auch dass sich so starte Ich krieg gar nix.

00:03:30: Selbst wenn ich beim Gewerbeamt war, die übermitteln auch ... Es wurde ein Gewerber angemeldet und dann kriege ich irgendwann vom Finanzamt mal so eine Erinnerung.

00:03:38: Wir haben da gehört du hast einen Gewerben angemelt?

00:03:41: Wie wär's denn mal mit einer steuerlichen Erfassung?

00:03:43: Weil wir würden dir ja gerne Steuernummer geben!

00:03:46: Ja

00:03:47: aber das dauert halt bis es passiert.

00:03:49: Also das haben wir doch glaube ich auch.

00:03:51: Also ich erinnere mich zumindest bei mir daran, der Unternehmer will dann auch tätig werden.

00:03:56: Der möchte eine Rechnung schreiben und hat keine Steuernummer.

00:04:00: Ja

00:04:01: genau da fällt es vielleicht auch schon auf dass man tätig werde muss.

00:04:04: aber ich sag mal so für den Anfang wenn ich schon eine Steuernummer habe sage ich immer dann schreibe im Zweifel erstmal die drauf bevor du gar keine hast.

00:04:13: ja

00:04:14: und ansonsten muss sich halt dann die Rechnungsstellung hinter nachholen beziehungsweise verbessern wenn ich jetzt unbedingt schon was rausschicken muss.

00:04:25: Aber gut wär's, wenn die Steuernummer beantragbar feucht tätig werde, damit ich die vorliegen habe, wenn ich auch eine Rechnung schreiben möchte?

00:04:33: Weil dann erspar' ich mir doppelten Aufwand!

00:04:36: Heißt also, fass noch mal zusammen Message.

00:04:38: Gewerbeanmeldung reicht nicht.

00:04:40: Nein.

00:04:40: Der steuerpflichtige oder der Mandant oder der Unternehmer sei es Freiberufler- oder gewerblich tätiger, muss sich selbst drum kümmern und diesen Fragebogen ausfüllen.

00:04:50: mit acht Millionen Fragen.

00:04:51: Da gehen wir jetzt nicht drauf ein, damit er überhaupt eine Steuernummer vom Finanzamt

00:04:54: bekommt.".

00:04:55: Genau da würde ich noch einmal einhaken weil viele denken naja dann schicke ich meinem Steuerberater die Gewerbeanmeldung wenn ich eine habe und dann kommt der schon klar.

00:05:04: Ein paar mehr Angaben braucht man schon, weil man muss auch schon so'n bisschen Angaben zum vorläufigen Gewinn.

00:05:12: also was hab ich für ne Höhe von Gewinnen die ich erzielen möchte welchen Umsatz möchte ich machen?

00:05:18: Da kann man dann auch schon wieder einen eigenen Podcast drüber drehen wegen Kleinunternehmerregelung.

00:05:23: Da muss ich halt in der steuerlichen Erfassung vorsichtig sein, wo ich da ein Kreuz setze.

00:05:28: Weil wenn ich einmal als Beispiel auf die Kleinunternehmeregelung das sich keine Umsatzscher ausweisen muss verzichte ... Ach ja!

00:05:35: Dann bin ich daran fünf Jahre gebunden.

00:05:37: und wenn dann der schlaue Steuerberater kommt und sagt, warum hast du das denn gemacht?

00:05:41: Wenn man das selber macht...

00:05:43: Ich hab gedacht, ich wär klein.

00:05:45: Ja

00:05:46: genau!

00:05:46: Wir

00:05:46: wollen aber, dass du wie ein großer Bahnen wirst.

00:05:49: Also von daher ...

00:05:50: Besser fragen oder was?

00:05:51: Besser

00:05:51: Fragen bevor man dann denkt okay komm das mach ich noch eben schnell.

00:05:54: selbst im Formular kann es so schwierig sein.

00:05:56: zumindest jemand der Wissen hat drauf gucken lassen bevor man's abschickt.

00:06:00: Okay, okay ich würde gerne noch also das ist ja jetzt war jetzt irgendwie nur nochmal Ebenfragen.

00:06:06: wir haben ja eigentlich noch eine weitere wichtige Steuernummer.

00:06:09: Das ist die SteuerID Beziehungsweise die DE-Nummer für den internationalen Verkehr, wobei ich in meiner Beratung auch immer den Mandantensage beantrage, die mit.

00:06:20: Weil ich finde es doof wenn die Steuernummer auf der Rechnung steht und ich find's eigentlich besser wenn die DE Nummer auf der...

00:06:27: Es wirkt immer noch irgendwie professioneller und heutzutage Brauche ich die fast immer.

00:06:34: Also schon allein, wenn ich bei Amazon irgendwas bestelle und das Lager ist im EU-Ausland oder sowas ... Ja, selbst dann brauche ich sie ja!

00:06:44: Und wenn ich dann erst auf die Idee komme, sie zu beantragen weil ich sie irgendwo hinterlegen muss?

00:06:51: Dann dauert's halt wieder.

00:06:54: Direkt Kreuzchen mitmachen.

00:06:55: In der steiligen Erfassung kann ich ein Kreuzje mitmachen, das euch auch nur unser Child-Liebeantrag und dann kommt die automatisch vom Bundeszentralamt für Steuern, weil das vielleicht auch noch mal wichtig zu wissen, die erteilt nicht das Finanzamt?

00:07:05: Ja genau, die kommt aus dem Saarland glaube ich.

00:07:08: Ja ich glaub

00:07:09: ja.

00:07:09: Im Saarlands

00:07:11: ist

00:07:11: es die Stelle, die Schätzstelle des Bundeszentralamts für Steuen.

00:07:15: Ja schau mal!

00:07:16: Also, welche Fehler seht ihr am häufigsten bei jungen Unternehmern in den ersten zwei oder drei Jahren?

00:07:22: Einer davon ist

00:07:24: die steuerliche Erfassung.

00:07:26: Gut!

00:07:28: Wir hatten noch ... Dann nehmen wir jetzt einfach nochmal zwei Fragen von uns, die uns so zugetragen

00:07:33: worden sind.

00:07:34: Genau.

00:07:34: Welche Frage man häufig auch gestellt bekommt, kann ich jederzeit den Steuerberater wechseln oder gibt es einen perfekten Zeitpunkt, den Steuergerater zu wechselnen?

00:07:45: Gute Frage.

00:07:46: gute Frage und die stellst du mir jetzt wahrscheinlich, weil ich der Ältere von uns beiden

00:07:50: bin.

00:07:50: Du hast sie wahrscheinlich schon öfter gestellt bekommen?

00:07:53: Ja das stimmt, das habe ich genau.

00:07:55: Also es ist eine gute Frage.

00:07:57: gibt's auch eigentlich eine gute Antwort drauf, die zunächst erstmal relativ simpel ist?

00:08:01: sich bezieh' mich erst mal grundsätzlich auf das Gesetz.

00:08:04: also ein Steuerberatungsvertrag ist ein Dienstvertrag zwischen einem Unternehmer oder einem anderen Unternehmer mit einer Privatperson mit der Güte eines besonderen Dienstvertrages.

00:08:15: Und Regelungen zum besonderen Dienstvertrag gibt es im BGB und da steht drin, wenn das Vertrauen weg ist sowohl vom Steuerberater als auch zu Mandanten oder auch andersrum dann ist dieser Vertrag jederzeit kündbar heißt konkret Wenn es also Mandanten gibt, die einen Vertrag haben mit ihrem Steuerberater wo vielleicht irgendwelche Kündigungsfristen drin stehen.

00:08:39: Dann kann man diese Kündigung Fristen eigentlich mit dieser Vorschrift aus dem BGB ausheben können und so weißt du was?

00:08:46: Ich will dir nicht mehr meine Zahlen sagen ich will nicht mehr dass du weißt ob ich viel oder wenig Geld verdiene.

00:08:51: hier ist ab sofort ab heute Ende.

00:08:55: das Zu dem ersten Teil deiner Frage, der zweite Teil.

00:08:58: deine Frage war ja gibt es einen richtigen oder falschen Zeitpunkt?

00:09:02: Ja.

00:09:03: Die finde ich immer ganz schwierig!

00:09:05: Also aus unserer Prozesssicht also wie arbeiten wir ist uns das eigentlich egal ob für eine Buchhaltung ein Lohn im Juni, im Juli oder in Dezember übernehmen.

00:09:16: Wir können da weitermachen

00:09:19: wo

00:09:19: die andere Kollegin oder der Kollege aufgehört hat.

00:09:22: was ich immer ganz gut find, ist wenn der abgebende Kollege vielleicht noch den letzten Jahresabschluss macht.

00:09:28: Weil er hat das selber gebucht und weiß, was er da getan hat muss aber nicht sein.

00:09:33: Was mir auch immer wichtig ist im Umgang mit den Menschen und wir unter Kollegen dass der Mandant selber, der Kollegin oder dem Kollege sagt ja mal es ist vorbei.

00:09:43: Also das würde ich nie für denjenigen tun.

00:09:47: Also quasi die Kündigung des Vertrags muss er schon selber aussprechen.

00:09:51: Genau,

00:09:51: genau!

00:09:52: Wir können uns dann darum kümmern an die Daten zu kommen.

00:09:54: Ich mache es eigentlich mal so, dass ich sage, sagt deinem alten Steuerberater in Anführungsstrichen das Mandatsverhältnis beendest und wenn du das getan hast, setze mich entweder in den CC oder gib mir eine Info und gib mir die Kontaktdaten und dann kümmern wir uns um alles Weitere.

00:10:10: Ja, genau.

00:10:10: Und da ist das natürlich immer super, wenn der Kollege oder der Kollege bei der Datif ist und an dieser Stelle genossen ... Und dann werden uns die Daten übertragen.

00:10:19: Was ich aus unserer Sicht auch immer noch ganz wichtig finde, ist dass wir einmal Kontakt mit den Kollegen oder der Kollegin aufnehmen und die Handakten anfordern.

00:10:27: Vielleicht hat er noch Kopien von Verträgen, das wir da in dieser Stelle auch weiter machen.

00:10:32: Alles

00:10:32: vollständig.

00:10:32: Genau was ich noch wichtig finde.

00:10:34: zum Termin kurz... Wenn der Umsatz scharfpflichtig ist und eine Voranmeldung abgeben muss, ist vielleicht nicht glücklich so um den Zehnten zu wechseln.

00:10:42: Also am besten kurz nach dem Zehnten damit das Rechenzentrum noch ein bisschen Zeit hat die Daten umzuspeichern.

00:10:48: Und mal in die nächste Voranmelbung auch pünktlich abgeben werden.

00:10:51: Wobei?

00:10:51: dazu gibt es doch Regelungen im Steuerberatungsgesetz.

00:10:53: Es gibt die sogenannte Kündigung zur Unzeit, weil der Steuerberater, die Steuerberatterin könnte ja auch kündigen?

00:10:59: Ja!

00:11:00: Da muss er eben diese sogenannte Unzeit beachten.

00:11:04: Er dürfte also jetzt nicht am neunten kurz vor allem im Steuertermin sagen.

00:11:08: Ich habe keinen Bock mehr, sondern da muss er die steuerlichen Pflichten...

00:11:10: Genau!

00:11:11: Aber aus der anderen Sicht könnte ja sein, wenn der Mandant jetzt achtig Kündige und der Steuerberater ist beleidigt dann hast du halt vielleicht ein Problem?

00:11:19: Ja, da die Steuerberate zumpft, das ist da sehr empfindlich was so etwas anliegt.

00:11:28: Das muss ich auch sagen.

00:11:29: Nichts zurückblick in meinem Leben.

00:11:31: viele Kolleginnen und Kollegen haben sich oft persönlich getroffen, wobei ich für mich sagen muss ... Ich hab auch schon Kündigungen gehabt.

00:11:40: Da hab ich mich auch persönlich getrofft gefühlt und das lag immer so ein bisschen daran, dass man ... Das Gefühl hatte, man hat eine ganz besondere Beziehung, so eine freundschaftliche.

00:11:51: Aber oft waren das keine freundschaftlichen Beziehungen, sondern man hat das geglaubt, das wäre freundschöpflich.

00:11:58: War's dann doch

00:11:59: nicht?

00:11:59: Du hast es ja auch schon, glaub' ich, gehabt.

00:12:02: Also Strich drunter, jederzeit gar kein Problem.

00:12:05: Wenn er nicht mehr will, dann geht man und ... Dann ist das so?

00:12:09: Genau!

00:12:09: Und man kann auch wieder zurückkommen.

00:12:10: Das haben wir ja schon gehabt?

00:12:11: Ja,

00:12:11: das haben wir auch schon gehabt.

00:12:13: Man kann auch jederzeit wieder zurück kommen.

00:12:16: Wir können nicht bei uns und danach X-Zeit wieder

00:12:19: zurück.

00:12:20: Geht auch.

00:12:21: Tut auch manchmal ganz gut oder?

00:12:22: Ist auch

00:12:22: ein gutes Gefühl.

00:12:25: Okay, dann haben wir die Frage beantwortet.

00:12:28: Machen wir noch eine?

00:12:29: Ich denke dies auch eine relativ kurz zu beantworten, sind wir jetzt mal im Thema Umsatzsteuer.

00:12:38: Da wird häufig die Frage gestellt was auch zum Beispiel ein Teil in der steuerlichen Erfassung ist?

00:12:44: Was ist der Unterschied zwischen soll und ist Besteuerung?

00:12:49: Wow!

00:12:50: Das ist ne richtig, richtig gute Frage.

00:12:52: Die buchhalterischen Herausforderungen ist das

00:12:57: zu buchen

00:12:58: aber in der Erklärung

00:13:00: Einfach ist.

00:13:02: Ja, finde ich auch.

00:13:04: Machst du soll und ich ehe es oder andersrum?

00:13:06: Mir egal!

00:13:07: Dann fang' du an

00:13:07: Ich soll soll machen?

00:13:09: Ja genau Also sollbesteuerung ist ... ähm...ich erklär das immer so Soll wenn ich schon die Rechnung schreibe.

00:13:18: Also

00:13:19: wenn ich die Leistungen erbracht habe Ich hab meine Leistung erbracht, schreib dem Kunden eine Rechnungszeit Die Rechnungen wandert mit Datum... ...vierundzwanzigste Fünfte in die Buchhaltung auf den Stichdach-Vierundzwanziffünfte in meiner Mai vor Anmeldung die Umsatzsteuer abführen.

00:13:35: Hab ich schon Geld gekriegt oder nicht?

00:13:37: Nein, also die Rechnung muss nicht bezahlt sein!

00:13:40: Also ich habe noch kein Geld von meinem Kunden bekommen aber ich habe die Rechenung geschrieben und die Leistungen erbracht.

00:13:45: Okay das heißt soll.

00:13:45: Besteuerung bezieht sich immer auf der Leistungszeitpunkt.

00:13:50: fällt mir wieder eine Geschichte zu ein.

00:13:52: Bauunternehmer immer Riesenteater, Riesenprobleme wenn die ihre Schlussrechnung schrauben das heißt wenn ein Stück Haus ist fertig gebaut Schlussrechnet kommt und sie haben die Solbesteuerung dann müssen die Umsatzsteuer abführen.

00:14:06: Und oft ist es ja so dass irgendwelche Architekten und schlauen Menschen an dieser Rechnung noch umschrauben und machen und tun Es gibt kein Geld und der Unternehmer muss

00:14:14: in Vorleistungen gehen.

00:14:18: Dann kann ich ja jetzt die einfache Ist-Besteuerung machen.

00:14:21: Genau, das ist relativ einfach zu erklären.

00:14:23: Die Ist- Besteuerungen sind nichts anderes als ... Ich muss die Umsatzsteuer erst dann bezahlen, wenn ich die Kohle auf dem Konto habe, wenn es Gelder ist.

00:14:30: Also in deinem Beispiel, wir nehmen wieder deine Rechnung vom Vierundzwanzigsten Fünffchen, die ist geschrieben und sagen man dann der Unternehmer hat die Ist-Besteuerung, da muss er die Umsattssteuer ans Finanzamt erst abführen, wenn er auch das Geld von seinem Kunden bekommen hat.

00:14:45: Hat das im Mai bekommen, fließt es in die ... Vor- und Melomoi oder entsprechend später.

00:14:52: Ist es eigentlich schön einfach, zu erklären aber schwer zu

00:14:56: buchen?

00:14:57: Buchhalterisch schwer zu erfassen ja also abstimmmäßig etwas schwieriger.

00:15:03: Da

00:15:03: kommen ein paar Konten noch dazu nicht fällige Umsatzschweine blablabla.

00:15:07: Aber das

00:15:08: lassen wir hier wissen... Das ist ja unser Themengebiet.

00:15:11: Deswegen kommt man jetzt zu Menschen wie uns beiden.

00:15:13: genau Wichtig vielleicht noch, das hängt von gewissen Größen ab.

00:15:18: Ich kann nicht immer frei wählen, ob ich soll oder ist möchte.

00:15:22: Ja?

00:15:22: Hast du ihn im Kopf?

00:15:24: Also ohne Gewehr, sechshunderttausend Umsatz!

00:15:28: Ja,

00:15:29: ich glaube ja... Ah, müssen wir eine ekelklammernd rummachen?

00:15:32: Was ich noch ergänzen kann, dass wir als Freiberufler immer die Möglichkeit haben auf Ist-Bestreuung.

00:15:39: also bei uns kommt es nicht auf Grenzen an sondern wir können das immer wenn wir das wollen.

00:15:45: Ja, ist so ein kleines Privileg was uns der Stadt gegeben hat.

00:15:49: Weil wir kümmern uns ja auch um seine Schäfchen und Steuern.

00:15:52: Richtig!

00:15:53: Dann finde ich

00:15:55: ... Ist das ein nettes Gudi hier?

00:15:57: Genau.

00:15:58: Gut, einfach durch oder?

00:16:00: Genau haben wir doch wieder ein paar Fragen geklärt und beantwortet.

00:16:04: Und mit den Fehlern machen wir einen eigenen

00:16:05: raus?

00:16:05: Da machen wir seinen eigenen raus weil ich glaube da gibt es einige und da kann man auch gut von anderen fehlern lernen.

00:16:13: Eva, ich danke dir

00:16:14: Danke.

00:16:15: Gut Start in den Tag und wir laufen uns über den Weg.

00:16:18: Genau,

00:16:19: bis bald!

00:16:19: Ciao.